請求書・領収書テンプレート無料（インボイス対応・PDF・Excel）｜修理店の書き方と記入例

1. 要点

• インボイスに書くのは6つ。お店の名前と登録番号・日付・内容・税率ごとの合計と税率・税率ごとの消費税額・受け取る人の名前です。
• 消費税額の端数は、1枚につき税率ごとに1回だけ処理します(行ごとではない)。
• 不特定多数のお客様を相手にする小売業などは、宛名を省ける「簡易インボイス」を出せます。修理店があてはまるかは、税務署か税理士に確かめてください。
• 登録していないお店は、登録番号を書けません。請求書・領収書そのものは、これまでどおり出せます。
• 出したインボイスの写しは、7年間保存します。

3. 修理店とインボイスの関係

インボイス(適格請求書)は、売り手が買い手に、正しい税率と消費税額を伝えるための書類です。2023年10月に始まりました。買い手が事業者の場合、仕入れにかかった消費税を差し引く(仕入税額控除)ために、原則としてインボイスを保存する必要があります。

修理店のお客様の多くは個人の方ですが、会社やお店が備品・商売道具の修理を頼むこともあります。インボイスを出せるお店(適格請求書発行事業者)として登録している場合、課税事業者のお客様から求められたら、インボイスを渡す決まりがあります。お客様が個人の方でも、インボイスの形の領収書を渡して困ることはないので、ふだんから同じ形にしておくと手間が増えません。

5. 宛名を省ける「簡易インボイス」

小売業・飲食店業・写真業・旅行業・タクシー業・駐車場業や、これらに準じて不特定かつ多数の人に売る事業は、ふつうのインボイスの代わりに「適格簡易請求書(簡易インボイス)」を出せます。簡易インボイスでは、受け取る人の名前を省けて、税率と消費税額はどちらか一方を書けばよいことになっています。

個人のお客様が店頭に修理を持ち込むお店が、この「準じる事業」にあたるかどうかは、お店の事業の形によって変わります。簡易インボイスにしたい場合は、税務署か税理士に確かめてください。迷うときは、宛名と税率・消費税額の両方を書いた、ふつうのインボイスにしておけば足ります。

7. 登録番号がないお店の請求書・領収書

インボイスの登録をしていないお店(免税事業者のままのお店など)も、請求書・領収書はこれまでどおり出せます。ただし、登録番号は書けません。登録していないのにインボイスと間違えられるような書類を出すことは禁じられていて、1年以下の拘禁刑または50万円以下の罰金という罰則もあります。

事業者のお客様から「インボイスが欲しい」と言われた場合は、登録していないことを伝えます。登録するかどうかは、売上の規模やお客様の顔ぶれで変わるので、税理士や税務署に相談して決めてください。登録をきっかけに課税事業者になったお店の納税額を軽くする「2割特例」は、2026年9月30日を含む課税期間(個人事業は2026年分の申告)までです。その後は、登録をきっかけに課税事業者になった個人事業者が2027年分・2028年分の申告で使える「3割特例」が設けられています(法人は対象外。売上などの条件があります)。相手のお店が登録しているかは、国税庁の「適格請求書発行事業者公表サイト」で登録番号から確かめられます。

9. 収入印紙と写しの保存

• 収入印紙: 紙の領収書は、受け取った金額が5万円以上なら収入印紙を貼ります。消費税額が分けて書いてあれば、税抜の金額で判断します。クレジットカードでの支払いで、領収書にそのことを書いた場合は、印紙は要りません。
• 写しの保存: 出したインボイスの写しは、出した日の属する課税期間の末日の翌日から2か月を過ぎた日から、7年間保存します。PDFやメールで渡した場合は、データのまま残す決まりがあります。くわしくは「電子帳簿保存法と修理店」にまとめています。

11. Repair Karteでインボイス対応の請求書・領収書を出す

Repair Karteの請求書・領収書(すべてのプラン・設定でオン)は、設定にインボイスの登録番号を入れると、請求書にも領収書にも登録番号が載ります。明細のあとに「10%対象(税込)」と「内消費税(10%)」が入り、宛名・日付・明細とあわせて、この記事の6つの項目がそろいます。登録番号を入れていないお店では、番号は載りません。

• 本見積もりの明細から、載せる行を選んで発行できます。お金を受け取ったあとなら、請求書の下に切り取って渡す領収書が付きます。
• お支払い方法でクレジットカードを選ぶと、領収書に「クレジットカード利用」と入ります。現金などで税抜5万円以上のときは、収入印紙の欄が出ます。
• 発行した書類はカルテに控えとして残り、いつでも印刷し直せます(2回目からは「再発行」と入ります)。宛名などを間違えたら「編集」で出し直し、前の1枚は「取り消し」として控えに残ります。
• 「PDF を開く」で、保存やお客様への送付もできます。

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